¿Qué es la
bancarización?
La bancarización,
consiste en formalizar todas las operaciones y canalizarlas a través de medios
legales que permiten identificar su origen y destino y que el Estado pueda
ejercer sus facultades de fiscalización contra la evasión tributaria, el lavado
de activos y otros delitos.
¿Qué es la
ley de la bancarización y Su Marco Normativo?
La Ley de Bancarización,
norma que incorpora cambios sustanciales en la ley para
la lucha contra la evasión y la formalización de la economía y a la vez regula
el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)
La bancarización y su Marco
Normativo:
DS 27310 Art 17 Medios Feacientes
de Pago, Ley 2492 Art 66 Medios Feacientes de Pago, Ley 62 Art 20Modifica la
Ley2492, DS 772 D.F. 4TA establece en Monto de Bs.- 50.000 y por último la RND
10-0017-15 respaldo de transacciones con documentos de pago.
¿Cuál es la importancia de
la bancarización?
Los servicios financieros son de vital
importancia para el funcionamiento de la economía de un
individuo, hogar, empresa y, por ende, de cualquier
país. ... La inclusión financiera y la bancarización se pueden
definir como el acceso y uso de servicios bancarios de calidad por parte de todos
los segmentos de la población.
Sin embargo no toda compra o venta pasa por bancos, también existen
permutas, compensaciones, trueques, liquidaciones acumuladas entre empresas
para con un solo pago final arreglar sus cuentas… etc.
A continuación vamos a hablar sobre cómo el
SIN está tergiversando en algunos casos la bancarización.
Están exigiendo que todas las operaciones
mayores a Bs50.000 pasen por bancos, que cada factura refleje su medio de pago
respectivo, incluso si la operación no tiene medios de pago.
Depuración de factura por
no tener medio de pago
El SIN hace la depuración de las facturas Mayores o
igual a Bs.- 50.000 y estas al no ser bancarizadas, significa que se debe
devolver el Crédito Fiscal declaradas y
aplica sanciones por no bancarizar.
Efectos por no bancarizar:
Para las empresas que compran, los efectos de
no bancarizar es depurar la factura de compra. Significa que si no se ha
bancarizado los del SIN obvian la factura y no se toma en cuenta su Crédito
Fiscal, y tampoco serviría como gasto a fin de año deducible para el IUE.
Para las empresas que venden, el efecto por
no bancarizar es no poder compensar el IVA debito fiscal y en consecuencia se
debe pagar todo.
Multas por no bancarizar
Ver el punto 3.5 al 3.8 de la Imagen
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