La conciliación bancaria: es la comparación que las empresas realizan entre los apuntes contables que la empresa tiene contabilizado en libros de los extractos de sus cuentas corrientes y los ajustes que la propia entidad bancaria realiza sobre la misma cuenta.
¿Extracto Bancario?
Extracto Bancario: documento expedido por la entidad bancaria, el cual contiene todos los movimientos mensuales realizados en una cuenta bancaria.
Partidas Conciliatorias: Son los valores que se reportan pendientes dentro de la conciliación bancaria, ya que no cruzaron dentro del respectivo mes.
¿Para que Sirve?
La conciliación bancaria sirve como la base para efectuar las correcciones necesarias, para que tanto los libros contables y el banco reflejan el saldo correcto de la cuenta. Cheques Girados pero no cobrados: Se debe hacer un seguimiento de los cheques
girados y no cobrados.
